EMPRESA DIDACTICA
CICLO CONTABLE
Para observar, analizar y comprender el ciclo contable, a continuación se presenta en ejercicio práctico. El estudiante deberá elaborar cada uno de los soportes contables, realizar los registros en un comprobante de contabilidad, registrar los asientos en los libros auxiliares, elaborar el balance de prueba los ajustes, y presentar el informe final que debe contener el balance General y El Estado de Resultados así como las notas a los Estados financieros, debe además elaborar la declaración de Retención en la fuente de Diciembre y la declaración bimestral de IVA. Costo de ventas 45%
Se desarrolla en los dos últimos meses del año 2009, el sistema de inventarios a utilizar es el permanente, los comprobantes de contabilidad se elaboran en forma mensual.
1. El día 5 de noviembre de 2009. Mediante la siguiente escritura de constitución se crea la empresa comercializadora de productos de aseo “Rojas Aseos S.A.S.” responsable del IVA del Régimen Común.NIT: 890.789.675-1
La sociedad tendrá capital autorizado de diez millones de pesos ($ 10.000,000) representado en veinte (20) acciones de un valor nominal de quinientos mil ($500.000) cada una. El 10 de noviembre se ha suscrito y pagado el 50% del capital, así:
Diego Alfredo Romero 5 acciones de $ 500,000 = $ 2,500,000, recibo de caja #001
Miguel Enrique Jara 5 acciones de $ 500,000 = $ 2,500,000, recibo de caja #002
El gerente de la sociedad Diego Alfredo Romero con C.C. 17.352.923, de Medellín, y como subgerente Miguel Enrique Jara C.C. 75.923.078 de Pereira.
Noviembre 20 – Apertura cuenta corriente N° 0635-56553-4 en el Banco del Océano, con el valor de los aportes sociales.
Noviembre 20 – Compra de chequera según nota débito #032 del Banco del Océano por valor de 184,000, más Iva del 16%.
Noviembre 22 – Compra a crédito, a implaneon de la costa, muebles de oficina, para uso, según fact. N° 25489 por valor de $ 4, 860,235 más IVA,
Noviembre 27 – Compra un computador, a Distribuidora Comercial S.A., por la suma de $3,930.465 mas IVA. Según fact. N° 5698, a crédito.
Diciembre 02 – Compra a crédito, a La Campana S.A. gran contribuyente y Autorretenedor, mercancía para la venta según fact. N° 25468 por valor de 5.750.000 más Iva.
Diciembre 03 – Se pagan honorarios por elaboración de la escritura de la sociedad por $200,000, con el cheque, cheque 8000, el abogado es del régimen simplificado. Comprobante de egreso N° 001
Diciembre 03- Realiza venta, al contado por $300.000 mas IVA del 16%, según factura #001
Diciembre 03 – Consigna $ 348,000
Diciembre 04 – Se pagan gastos legales en Cámara de Comercio (suscripción de libros, registro mercantil, etc.) por $ 150.000 con cheque N° 8001 y comprobante de pago N° 002
Diciembre 04 – Se paga arrendamiento del local por tres meses adelantados a partir de diciembre a razón de $ 650.000 c/u, según Comprobante de pago N°. 003 y cheque N° 8002, el arrendatario es del régimen común.
Diciembre 05 – Se compra impresión de papelería y útiles de escritorios según fact. N° 005 por valor de $ 680,000. Más IVA pagada con cheque 8003, egreso N° 004. Amortizable a 6 meses.
Diciembre 05 - Compra a crédito, según factura N° 5498 mercancías por $2.569.000 más IVA del 16%
Diciembre 06 – Vende de contado en efectivo, según Factura N° 0002 la suma de $ 5.000.000 más IVA, el comprador es una sociedad anónima, gran contribuyente.
Diciembre 06 – Constituye un fondo para caja menor de $ 500,000 con cheque
Diciembre 06 – Se causan reparaciones y adecuaciones locativas según factura N° 3258 por valor de $ 680.000 mas iva del 16%, el prestador del servicio es declarante de renta
Diciembre 06 – Consigna $ 5.125.000
Diciembre 07 – Compra en efectivo implemento de cafetería por valor de $ 150,000, con cheque
Diciembre 10 – Vende a la compañía “Aseo lujo LTDA.“ $ 2, 000,000 según factura N°003 mas IVA y. Paga $ 200,000 de contado con cheque y la diferencia a crédito,
Diciembre 10 – Efectúa la consignación del cheque de $200,000
Diciembre 11 – Recibe abono de un cliente por la suma de $ 205.000,
Diciembre 12 – Consigna $205.000
Diciembre 12 – La empresa recibe una devolución de la mercancía vendida con la factura N° 003 por valor de 138.000.
Diciembre 12 – La empresa hace un abono a la factura N° 25468 con el cheque N° 8004, egreso # 006 la suma de $ 2, 500,000
Diciembre 14 – Paga gastos de publicidad por la suma de $680,000 con cheque N° 8005 según comprobante de Egreso N° 007
Diciembre 17 – Compra a crédito, Distriaseo S.A. mercancías por valor de $ 2.500.000 mas Iva,
Diciembre 17 – El cliente de la factura N° 003 hace un abono de $ 1, 000,000,cheque N° 56530 para consignar a la fecha., recibo de caja #
Diciembre 18 – Se consigna el cheque N° 56530 por $ 1000,000
Diciembre 18 – La empresa abona la factura N° 2225253 $ 500,000 con el cheque N° 8006 comprobante de Egreso N° 007
Diciembre 19 – El Banco devuelve el cheque N° 56530 por $ 1.000.000 por la causal 02 fondos insuficientes, según nota débito.
Diciembre 20 – Vende a crédito a “Limpia seco S.A.” gran contribuyente, según factura N° 004 por valor de $ 3,200,000 mas Iva,.
Diciembre 21 – La empresa recibe la suma de $ 1.000.000 por préstamo del socio Diego Alfredo Romero, con un interés de 3,5% mes anticipado. Consignado directamente al banco.
Diciembre 21 – Venta de contado a “Abrasivos S. en C.” según fact N° 005 por valor de 8.000.000 mas iva, cheque N° 1515 según recibo de caja N° 006.
Diciembre 21 – consigna el cheque N° 1515.
Diciembre 26 – La empresa autoriza un préstamo a Patricia Estupiñan empleada, por la suma de 500,000 para descontarle en la nomina cada mes la suma de $ 25,000 comprobante de pago N° 008, cheque N° 8007.
Diciembre 27 – La empresa constituye un C.D.T. A 12 meses mediante transferencia de fondos, por valor de $ 1.000,000, pagada con transferencia electrónica.
Diciembre 28 – Recibe intereses anticipados, corresponde a 3 meses, del 3% sobre la inversión anterior.
Diciembre 28 Compra de mercancía por $ 4.000,000 a doña Vilma Roció Orrego, quien pertenece al régimen simplificado.
Diciembre 28 – Elabora y paga nomina así:
Diego Alfredo Romero, gerente con sueldo de $ 1.300.000
Miguel Enrique Jara, contador con sueldo de $ 1.100.000
Alba Patricia Estupiñan, secretaría Auxiliar con sueldo de $ 800,000 y trabajo un domingo
José Nicolás Polanco, vendedor con un básico de $ 500,000
Rigoberto Díaz, como mensajero con $ 497,000
sábado, 1 de mayo de 2010
lunes, 1 de marzo de 2010
ajustes contables
TALLER AJUSTES CONTABLES
Prepare los siguientes asientos de ajustes a nivel de subcuentas
1. El saldo en libros es de 1.149.515, el arqueo de caja mostró un saldo de $1.150.818, no se pudo establecer la razón del sobrante.
2. En el extracto bancario aparece la siguiente información, la cual no ha sido contabilizada en libros.
· Comisión por remesa $85.250 más IVA.
· GMF. (4 x mil) $252.654
· Cheque girado por un cliente el cual fue devuelto por $ 418.645
3. Se recibe factura para el pago de los servicios públicos los cuales no han sido registrados y están pendientes de pago.
· Agua $162.300
· Luz $186.250
· Teléfono $752.600
No se ha efectuado la depreciación de un equipo de oficina por valor de 5.000.000, adquirido el 6 de diciembre, aplique la depreciación por línea recta a 31 de diciembre.
Los gastos pagados por anticipado corresponde a tres meses contados a partir del 15 de diciembre, valor $1.861.318, a 31 de de diciembre no se ha amortizado el gasto correspondiente.
Los cargos diferidos por valor de 8.965.720, son por tres años, no se ha amortizado el primer año.
La cartera presenta el siguiente estado: 91-180 $3.566.700; 181-360 $ 1.582.400 más de 360 días $845.900, se realiza la provisión por el método general.
8. El arqueo de caja mostró un saldo de $1.800.000, se pudo constatar que el sobrante es producto de una venta (medicamentos)excluida de iva, que no fue facturada, el saldo en libros es de $1.535.280
9. En el extracto bancario aparece la siguiente información, la cual no ha sido contabilizado
· Transferencia electrónica por pago a un proveedor por $1.896.745
· Consignación nacional echa por un cliente $162.800
· Comisión Consultas de saldos $65.235
La compañía posee a la fecha 500.000 acciones, de la empresa GMFC S.A., el valor nominal por acción es de $150, al cierre del periodo contable las acciones se cotizaban en bolsa a un valor de $142.
La compañía posee a la fecha 1.000.000 acciones, de la empresa GMFC S.A., el valor nominal por acción es de $230, al cierre del periodo contable las acciones se cotizaban en bolsa a un valor de $241.
Los gastos pagados por anticipado corresponde a tres meses contados a partir del 1 de diciembre de, el saldo en libros es de $990.000, a 31 de diciembre no se ha causado el gasto correspondiente al mes de diciembre.
13. Los saldos de provisión de prestaciones sociales y los consolidados a 31 de dic. se dan a continuación:
CONCEPTO PROVISION CONSOLIDADOS
Cesantías 16.522.000 18.452.800
Interés 1.982.640 2.214.336
Realice los ajustes correspondientes a 31 de diciembre.
14. A la fecha no se ha realizado la depreciación correspondiente al mes de diciembre, se aplica el método de línea recta, los saldos son:
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 142.512.800, el valor del terreno es del 20%
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION 22.652.180
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 85.612.000
MUEBLES Y ENSERES 2.620.000
Al realizar el inventario físico se encontró mercancía averiada por valor de $185.230, mercancía que fue dada de baja, se había a 31 de diciembre del año anterior la provisión de inventarios respectiva.
Los cargo diferidos corresponden a papelería, la cual alcanza para 4 meses, el saldo de la cuenta a 31 de diciembre es de $800.000, no se ha causado el correspondiente a diciembre.
Durante el mes de diciembre se realiza entrega de mercancía (muebles) a un cliente, la cual fue cancelada de manera anticipada, el valor de la factura es de $4.618.120. el iva está incluido en dicho valor.
La obligación que se tiene con el banco del exterior es de U$10.000, en la fecha en que se tomo el crédito el valor del dólar era de $2.384.21, a la fecha del cierre contable se cotizaba a $2.364.79, realice el ajuste correspondientes.
La obligación que se tiene con el banco del exterior es de U$5.000, en la fecha en que se tomo el crédito el valor del dólar era de $2.054.41, a la fecha del cierre contable se cotizaba a $2.182.44.
20. Se Recibió nota debito del banco, el 1 de diciembre en donde le descuenta intereses anticipados por valor de $375.000, correspondiente a 3 meses, de diciembre, enero y febrero, no se ha contabilizado la nota debito, como tampoco se ha hecho el ajuste.
21. Recibe nota crédito del banco por intereses ganados por $162.000.
22. Al realizar arqueo de caja se encontró un saldo a favor no se pudo identificar su procedencia por valor de $125.000.
23. La empresa utiliza el método de provisión individual de cartera, a la fecha hay un cliente que tiene cartera vencida con más de 360 días por valor de $1.265.152. realice la provisión.
24. Se encontró en la conciliación bancaria un cheque por valor de $1.542.620 por una consignación realizado y se había registrado en libros por $1.542.260
25. Un Cheque girado para pagar a un proveedor por $6.562.350 se registro en libros por $ 6.625.350.
26. Un cliente hizo devolución de mercancías por valor de $250.000, gravada con iva del 16%, la compra se había realizado a crédito, la devolución se hizo el 14 de diciembre y aun no se ha contabilizado.
27. Nota crédito por una consignación registrada el 30 de diciembre por valor de $ 5.000.000 en efectivo, por un aporte de un nuevo socio.
28. Los saldos de provisión de prestaciones sociales y los consolidados a 31 de dic. son
CONCEPTO PROVISION CONSOLIDADOS
Cesantías 8.325.681 8.125.948
Interés 999.081 975.114
29. Analizada la situación de la cartera, se encontró la siguiente información:
Edad días valor cartera % provisión
91-180 1.652.800 5%
181-360 2.368.400 10%
+360 1.495.700 15%
El monto de la provisión se calcula multiplicando el valor de la cartera por el % de provisión de cartera
30. En el extracto bancario aparece una nota crédito por valor de $2.698.589, se pudo establecer que corresponde a un abono hecho por un cliente.
Prepare los siguientes asientos de ajustes a nivel de subcuentas
1. El saldo en libros es de 1.149.515, el arqueo de caja mostró un saldo de $1.150.818, no se pudo establecer la razón del sobrante.
2. En el extracto bancario aparece la siguiente información, la cual no ha sido contabilizada en libros.
· Comisión por remesa $85.250 más IVA.
· GMF. (4 x mil) $252.654
· Cheque girado por un cliente el cual fue devuelto por $ 418.645
3. Se recibe factura para el pago de los servicios públicos los cuales no han sido registrados y están pendientes de pago.
· Agua $162.300
· Luz $186.250
· Teléfono $752.600
No se ha efectuado la depreciación de un equipo de oficina por valor de 5.000.000, adquirido el 6 de diciembre, aplique la depreciación por línea recta a 31 de diciembre.
Los gastos pagados por anticipado corresponde a tres meses contados a partir del 15 de diciembre, valor $1.861.318, a 31 de de diciembre no se ha amortizado el gasto correspondiente.
Los cargos diferidos por valor de 8.965.720, son por tres años, no se ha amortizado el primer año.
La cartera presenta el siguiente estado: 91-180 $3.566.700; 181-360 $ 1.582.400 más de 360 días $845.900, se realiza la provisión por el método general.
8. El arqueo de caja mostró un saldo de $1.800.000, se pudo constatar que el sobrante es producto de una venta (medicamentos)excluida de iva, que no fue facturada, el saldo en libros es de $1.535.280
9. En el extracto bancario aparece la siguiente información, la cual no ha sido contabilizado
· Transferencia electrónica por pago a un proveedor por $1.896.745
· Consignación nacional echa por un cliente $162.800
· Comisión Consultas de saldos $65.235
La compañía posee a la fecha 500.000 acciones, de la empresa GMFC S.A., el valor nominal por acción es de $150, al cierre del periodo contable las acciones se cotizaban en bolsa a un valor de $142.
La compañía posee a la fecha 1.000.000 acciones, de la empresa GMFC S.A., el valor nominal por acción es de $230, al cierre del periodo contable las acciones se cotizaban en bolsa a un valor de $241.
Los gastos pagados por anticipado corresponde a tres meses contados a partir del 1 de diciembre de, el saldo en libros es de $990.000, a 31 de diciembre no se ha causado el gasto correspondiente al mes de diciembre.
13. Los saldos de provisión de prestaciones sociales y los consolidados a 31 de dic. se dan a continuación:
CONCEPTO PROVISION CONSOLIDADOS
Cesantías 16.522.000 18.452.800
Interés 1.982.640 2.214.336
Realice los ajustes correspondientes a 31 de diciembre.
14. A la fecha no se ha realizado la depreciación correspondiente al mes de diciembre, se aplica el método de línea recta, los saldos son:
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 142.512.800, el valor del terreno es del 20%
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION 22.652.180
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 85.612.000
MUEBLES Y ENSERES 2.620.000
Al realizar el inventario físico se encontró mercancía averiada por valor de $185.230, mercancía que fue dada de baja, se había a 31 de diciembre del año anterior la provisión de inventarios respectiva.
Los cargo diferidos corresponden a papelería, la cual alcanza para 4 meses, el saldo de la cuenta a 31 de diciembre es de $800.000, no se ha causado el correspondiente a diciembre.
Durante el mes de diciembre se realiza entrega de mercancía (muebles) a un cliente, la cual fue cancelada de manera anticipada, el valor de la factura es de $4.618.120. el iva está incluido en dicho valor.
La obligación que se tiene con el banco del exterior es de U$10.000, en la fecha en que se tomo el crédito el valor del dólar era de $2.384.21, a la fecha del cierre contable se cotizaba a $2.364.79, realice el ajuste correspondientes.
La obligación que se tiene con el banco del exterior es de U$5.000, en la fecha en que se tomo el crédito el valor del dólar era de $2.054.41, a la fecha del cierre contable se cotizaba a $2.182.44.
20. Se Recibió nota debito del banco, el 1 de diciembre en donde le descuenta intereses anticipados por valor de $375.000, correspondiente a 3 meses, de diciembre, enero y febrero, no se ha contabilizado la nota debito, como tampoco se ha hecho el ajuste.
21. Recibe nota crédito del banco por intereses ganados por $162.000.
22. Al realizar arqueo de caja se encontró un saldo a favor no se pudo identificar su procedencia por valor de $125.000.
23. La empresa utiliza el método de provisión individual de cartera, a la fecha hay un cliente que tiene cartera vencida con más de 360 días por valor de $1.265.152. realice la provisión.
24. Se encontró en la conciliación bancaria un cheque por valor de $1.542.620 por una consignación realizado y se había registrado en libros por $1.542.260
25. Un Cheque girado para pagar a un proveedor por $6.562.350 se registro en libros por $ 6.625.350.
26. Un cliente hizo devolución de mercancías por valor de $250.000, gravada con iva del 16%, la compra se había realizado a crédito, la devolución se hizo el 14 de diciembre y aun no se ha contabilizado.
27. Nota crédito por una consignación registrada el 30 de diciembre por valor de $ 5.000.000 en efectivo, por un aporte de un nuevo socio.
28. Los saldos de provisión de prestaciones sociales y los consolidados a 31 de dic. son
CONCEPTO PROVISION CONSOLIDADOS
Cesantías 8.325.681 8.125.948
Interés 999.081 975.114
29. Analizada la situación de la cartera, se encontró la siguiente información:
Edad días valor cartera % provisión
91-180 1.652.800 5%
181-360 2.368.400 10%
+360 1.495.700 15%
El monto de la provisión se calcula multiplicando el valor de la cartera por el % de provisión de cartera
30. En el extracto bancario aparece una nota crédito por valor de $2.698.589, se pudo establecer que corresponde a un abono hecho por un cliente.
lunes, 8 de febrero de 2010
CONTABILIDAD FINANCIERA IV
UNIDAD IREPASO DE TEMAS ABORDADOS
UNIDAD IIASIENTOS DE AJUSTE Y CIERRE CONTABLE·
Ajustes· Asientos de cierre· Reservas
UNIDAD III
HOJA DE TRABAJO
UNIDAD VI
PREPARACION DE ESTADOS FINANCIEROS
Balance general
Estado de Resultados
Estado de Cambios en el patrimonio
Estado de flujos de efectivo
Estado de cambios en la situación financiera
UNIDAD VMERCANCIAS EN CONSIGNACION
Conceptos
Naturaleza del contrato
Aspectos contable
Aspectos tributarios
Aspectos financieros
Ejercicios de aplicación
UNIDAD VICUENTAS EN PARTICIPACIÓN
Conceptos
Aspectos contable
Aspectos tributarios
Aspectos financierosEjercicios de aplicación
UNIDAD VII
LIQUIDACION DE SOCIEDADES
Aspectos jurídicos
Aspectos contables
tratamiento tributario liquidación de sociedades
BIBLIOGRAFIAPlan Único de Cuentas. Legis-2010
Contabilidad de MEINGS-undécima edición.
Contabilidad Universitaria, Emma Lucia Gudiño
Contabilidad General, Hernando Díaz
Contabilidad sistema de información para las organizaciones, quinta edición, Sinesterra y Polanco
Perspectivas y aplicación de la contabilidad en Colombia, Cámara de Comercio de Bogota.
Estados financieros, normas para preparación y presentación. Carvalho B Javier. ECOE ediciones.
UNIDAD IREPASO DE TEMAS ABORDADOS
UNIDAD IIASIENTOS DE AJUSTE Y CIERRE CONTABLE·
Ajustes· Asientos de cierre· Reservas
UNIDAD III
HOJA DE TRABAJO
UNIDAD VI
PREPARACION DE ESTADOS FINANCIEROS
Balance general
Estado de Resultados
Estado de Cambios en el patrimonio
Estado de flujos de efectivo
Estado de cambios en la situación financiera
UNIDAD VMERCANCIAS EN CONSIGNACION
Conceptos
Naturaleza del contrato
Aspectos contable
Aspectos tributarios
Aspectos financieros
Ejercicios de aplicación
UNIDAD VICUENTAS EN PARTICIPACIÓN
Conceptos
Aspectos contable
Aspectos tributarios
Aspectos financierosEjercicios de aplicación
UNIDAD VII
LIQUIDACION DE SOCIEDADES
Aspectos jurídicos
Aspectos contables
tratamiento tributario liquidación de sociedades
BIBLIOGRAFIAPlan Único de Cuentas. Legis-2010
Contabilidad de MEINGS-undécima edición.
Contabilidad Universitaria, Emma Lucia Gudiño
Contabilidad General, Hernando Díaz
Contabilidad sistema de información para las organizaciones, quinta edición, Sinesterra y Polanco
Perspectivas y aplicación de la contabilidad en Colombia, Cámara de Comercio de Bogota.
Estados financieros, normas para preparación y presentación. Carvalho B Javier. ECOE ediciones.
Taller de Repaso.
TALLER DE REPASO
1- Para iniciar un negocio una persona aporta $15.000.000 en efectivo, otra persona aporta un terreno por $ 5.0000.000, constituyen una empresa de responsabilidad limitada, responsable del iva del régimen común y agente retenedor por renta.2- Consigan en el Bancomercio $15.000.000 de pesos m.l.3- Compra mercancía para la venta por $5.000.000, mas iva del 16%, el proveedor (persona natural del regimen comun)da 1 mes de plazo para el pago, 4- Compra mercancía por $2.000.000, está gravada mas iva del 16%, gira un cheque para su pago.el proveedor es una persona juridica.5- Compra mercancía por $3.800.000 mas iva del 16%, paga el 50% en efectivo y el saldo a 30 días de plazo, el vendedor es autorretenedor.6- Paga con cheque a proveedores la suma de $2.000.0007- Compra a crédito, a compucredito S.A, un computador para uso de la empresa por $4.000.000 mas iva del 16%,8- Paga servicio de acueducto y alcantarillado, del mes, por $160.000, con cheque9- Recibe factura de energía por $85.765, la cual debe pagar el mes siguiente.10- Cancela la nomina, causada de la primera quincena por $675.800.11- Paga 2 meses anticipados de arriendo del local por $350.000. el arrendatario es del régimen simplificado.12- Recibe un préstamo bancario por $15.000.000, garantizado con pagare, el banco le descuenta intereses anticipados por $175.0000.13- Compra un vehículo por $15.000.000 mas iva del 20%, gira un cheque del del banco de Santander, el vendedor es gran contribuyente y autorretenedor.14- Vende mercancías de contado por valor de $15.000.000.mas iva del 16%, el comprador es agente retenedor.15- contabiliza la nomina de la segunda quincena por $675.800, la cual queda pendiente de pago.Realice los asientos contables y el balance de prueba.Inventario final $ 1.561.780.Este Taller debe ser resuelto y presentado en la proxima clase
1- Para iniciar un negocio una persona aporta $15.000.000 en efectivo, otra persona aporta un terreno por $ 5.0000.000, constituyen una empresa de responsabilidad limitada, responsable del iva del régimen común y agente retenedor por renta.2- Consigan en el Bancomercio $15.000.000 de pesos m.l.3- Compra mercancía para la venta por $5.000.000, mas iva del 16%, el proveedor (persona natural del regimen comun)da 1 mes de plazo para el pago, 4- Compra mercancía por $2.000.000, está gravada mas iva del 16%, gira un cheque para su pago.el proveedor es una persona juridica.5- Compra mercancía por $3.800.000 mas iva del 16%, paga el 50% en efectivo y el saldo a 30 días de plazo, el vendedor es autorretenedor.6- Paga con cheque a proveedores la suma de $2.000.0007- Compra a crédito, a compucredito S.A, un computador para uso de la empresa por $4.000.000 mas iva del 16%,8- Paga servicio de acueducto y alcantarillado, del mes, por $160.000, con cheque9- Recibe factura de energía por $85.765, la cual debe pagar el mes siguiente.10- Cancela la nomina, causada de la primera quincena por $675.800.11- Paga 2 meses anticipados de arriendo del local por $350.000. el arrendatario es del régimen simplificado.12- Recibe un préstamo bancario por $15.000.000, garantizado con pagare, el banco le descuenta intereses anticipados por $175.0000.13- Compra un vehículo por $15.000.000 mas iva del 20%, gira un cheque del del banco de Santander, el vendedor es gran contribuyente y autorretenedor.14- Vende mercancías de contado por valor de $15.000.000.mas iva del 16%, el comprador es agente retenedor.15- contabiliza la nomina de la segunda quincena por $675.800, la cual queda pendiente de pago.Realice los asientos contables y el balance de prueba.Inventario final $ 1.561.780.Este Taller debe ser resuelto y presentado en la proxima clase
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